Николаевцам рассказали о критериях рискованности налогоплательщика

29 марта 2018, 19:52

Читают: 0 Комментариев: 0 Рейтинг:  
 

В соответствии с п. 201.16 ст. 201 Налогового кодекса и во исполнение требований постановления Кабинета Министров Украины от 21.02.2018 г. № 117 «Об утверждении порядков по вопросам остановки регистрации налоговой накладной / расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных» ГФС по согласованию с Минфином Украины утверждены:

  • критерии рискованности налогоплательщика, рискованности совершения операций (от 21.03.2018 г. № 959 / 99-99-07-18);
  • перечень показателей, по которым определяется положительная налоговая история налогоплательщика (от 21.03.2018 г. № 960 / 99-99-07-18).

Критерии рискованности плательщика

Рискованность плательщика может быть определено при выполнении хотя бы одного из следующих критериев:

  • налогоплательщика зарегистрировано на недействительные и поддельные документы;
    • налогоплательщика зарегистрировано с последующим оформлением в владения подставным или несуществующим лицам;
  • налогоплательщика зарегистрировано (перерегистрировано) в органах государственной регистрации физическими лицами, которые не намеревались осуществлять финансово-хозяйственную деятельность или реализовывать полномочия;
  • налогоплательщика зарегистрировано без ведома и согласия его учредителей;
  • имеется обвинительный приговор суда должностного лица налогоплательщика по ст. 205 Уголовного кодекса.

Комиссии ГУ ГФС в областях, Киеве и Офисе крупных плательщиков ДФС могут рассматривать вопрос об установлении рискованности налогоплательщика также в случае, если:

  • налогоплательщик зарегистрирован на неподконтрольной Украины территории;
    • дата регистрации плательщиком налога не превышает трех месяцев;
  • налогоплательщик не имеет открытых счетов в банковских учреждениях (кроме счетов в органах Государственной казначейской службы Украины);
  • налогоплательщик, должностное лицо и / или основатель которого является должностным лицом и / или учредителем предприятия, который ликвидировано по процедуре банкротства в течение последних трех лет;
  • плательщиком налога не представлены отчетность по НДС за два последних отчетных периода;
  • плательщиком налога на прибыль не подано в контролирующий орган финансовую отчетность за последний отчетный период;
  • налоговая информация свидетельствует о наличии рисковых операций плательщика.

ГНИ в Ингульском районе г.Николаева ГУ ГФС в Николаевской области


Если вы заметили ошибку, выделите необходимый текст и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить об этом редакции.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *